Финансовые данные являются основой принятия обоснованных бизнес-решений. Он включает в себя информацию, полученную как из традиционных источников, таких как финансовая отчетность, так и из альтернативных данных из нетрадиционных источников. В этом всеобъемлющем руководстве будут рассмотрены определения, типы, применение и анализ финансовых данных, что поможет получить стратегическое понимание.
Понимание традиционных финансовых данных
Финансовые отчеты и документы исторически предоставляли множество данных для оценки финансового состояния и эффективности компании.
Баланс
Балансовый отчет – это снимок финансового положения компании на определенный момент времени, в котором излагаются его активы, обязательства и акционерный капитал. Активы, такие как денежные средства, запасы и имущество, представляют собой ресурсы, принадлежащие компании, а обязательства, такие как долг и кредиторская задолженность, представляют собой обязательства. Собственный капитал указывает на оставшиеся активы после погашения обязательств.
Например, по состоянию на 31 декабря 2021 года компания Apple Inc. сообщила о совокупных активах в размере 367 миллиардов долларов, включая 66 миллиардов долларов в запасах и 34 миллиарда долларов в денежных средствах и их эквивалентах. Его общие обязательства составили 312 миллиардов долларов, в основном состоящие из долга и кредиторской задолженности. Акционерный капитал Apple составил 55 миллиардов долларов.
Справка о доходах
Отчет о прибылях и убытках обобщает результаты деятельности компании. доходы, расходы и рентабельность за определенный период, обычно ежеквартально или ежегодно.
За 2021 финансовый год, заканчивающийся в сентябре 2021 года, Microsoft сообщила, что общий доход составил 168 миллиардов долларов. Его основные расходы включали себестоимость выручки (43 миллиарда долларов), исследования и разработки (21 миллиард долларов), продажи и маркетинг (18 миллиардов долларов) и другие расходы на общую сумму 119 миллиардов долларов. Вычитая расходы из выручки, Microsoft сообщила о чистой прибыли в размере 61 миллиарда долларов.
О движении денежных средств
В отчете о движении денежных средств отражается фактическое притоки и оттоки денежных средств от предпринимательской деятельности, классифицированных как:
- Операционный – Основная деятельность
- Инвестиции - Капитальные затраты
- Финансирование – Средства от кредитов, собственного капитала и т. д.
Это помогает оценить ликвидность компании. Apple сообщила о 105 миллиардах долларов денежных средств от операционной деятельности в 2021 году. Компания потратила 33 миллиарда долларов на инвестиционную деятельность, а чистый отток денежных средств от финансовой деятельности составил 29 миллиардов долларов.
Годовые и квартальные отчеты
Эти документы предоставляют подробную качественную и количественную информацию о финансовых показателях компании, бизнес-модели, стратегиях, рисках, перспективах и т. д.
По PWC, более 90% инвесторов считают годовые отчеты наиболее полезным источником информации о компаниях.
Рост альтернативных данных
Альтернативные данные из нетрадиционных источников дают детальную информацию, которой нет в финансовой отчетности. В соответствии с Forrester66% лиц, принимающих решения в области данных и аналитики, полагаются на внешние данные.
Некоторые примеры включают в себя:
- Показатели веб-трафика, такие как количество посетителей, данные о потоке кликов.
- Активность в социальных сетях, такая как упоминание бренда, настроения
- Транзакции по кредитным картам, данные точек продаж
- Спутниковые снимки, геопространственные данные
- Обзоры продуктов, заявки в службу поддержки клиентов
в PWCАльтернативные данные дают уникальные прогнозные сигналы о доходах, посещаемости и т. д. По оценкам PwC, к 7 году рынок достигнет 2020 миллиардов долларов.
Агрегаторы данных используют такие методы, как парсинг веб-страниц, для извлечения альтернативных данных. Машинное обучение помогает анализировать огромные неструктурированные наборы данных.
Анализ финансовых данных
Аналитики полагаются на различные методы анализа финансовых данных для получения действенной информации:
Анализ финансовых коэффициентов
Сравнивая статьи, коэффициенты количественно определяют ликвидность, платежеспособность, эффективность и прибыльность компании:
- Ликвидность – Коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности
- кредитоспособность - Отношение заемного капитала к собственному
- Эффективность – Оборачиваемость запасов, оборачиваемость активов
- рентабельность – Валовая прибыль, рентабельность собственного капитала
Например, у Apple в 1.08 году коэффициент текущей ликвидности составлял 2021, что указывает на то, что она может выполнять краткосрочные обязательства. Рентабельность собственного капитала составила 1.33 или 133%, что указывает на высокую прибыльность.
Анализ тенденций
Оценивая показатели за последовательные периоды времени, аналитики могут выявить финансовые тенденции:
- Рост выручки: выручка Apple выросла на 33% с 2020 по 2021 год.
- Увеличение маржи: валовая прибыль Facebook стабильно растет с 70% до 80% с 2018 года.
Прогнозирование
Используя исторические данные и статистическое моделирование, можно спрогнозировать будущие результаты. Это помогает оценить такие показатели, как будущие доходы и денежные потоки.
Визуализация
Создание диаграмм, графиков и информационных панелей упрощает выявление закономерностей и изменений в финансовых ключевых показателях эффективности.
Образец информационной панели финансовых данных (Источник: Sisense)
Инструменты для анализа финансовых данных
Хотя электронные таблицы и помогают, для управления большими и сложными финансовыми данными и получения информации из них требуются специальные инструменты:
- Извлечение данных – Инструменты веб-скрапинга для сбора альтернативных данных с веб-сайтов. например, Import.io, Apify
- Хранилища данных – Облачное хранилище, такое как Snowflake, для очищенных и структурированных данных.
- Business Intelligence – Такие инструменты, как Tableau, Looker, Power BI, для моделирования, визуализации и создания информационных панелей.
- Разработка условий финансирования проекта – Надстройки Excel, такие как FMCG, для прогнозирования, оценки и моделирования сценариев.
Основные выводы
- Финансовые данные служат основой для принятия стратегических бизнес-решений. Он включает в себя традиционные показатели из утверждений и альтернативных данных.
- Альтернативные данные из нетрадиционных источников предлагают ценную информацию, которой нет в традиционных источниках данных. Принятие альтернативных данных растет.
- Для анализа финансовых данных аналитики полагаются на такие методы, как коэффициентный анализ, прогнозное моделирование и визуализация данных.
- Специализированные инструменты аналитики помогают управлять большими неструктурированными наборами данных и быстрее получать стратегическую информацию.
Надеюсь, что это руководство предлагает более глубокий взгляд на финансовые данные – их актуальность, источники, приложения и анализ. Правильное использование данных приводит к оптимальным результатам бизнеса.
